理財小字典﹕平息不會息隨本減

【明報專訊】貸款通常有兩種利息可考慮，分別為「平息（Flat Rate）」及「實際年利率（Annual Percentage Rate）」。


所謂平息，是根據借貸金額計算的利息，當中不包括利息外的收費，例如貸款申請手續費。就計算方法看，有的銀行以月度計，即「每月平息」，有的銀行以年度計，即「每年平息」。


實際年利率則是根據香港銀行營運守則指引，以年度按複利計算，是將已知的實際現金流套入淨現值公式計算的內部回報率，當中包括利息以外的收費。換言之，實際年利率決不能簡化為月平息乘以12個月。


從借款人的角度，平息由銀行確定，它是銀行設定的固定標準，根據平息計算的每期利息支出不會隨已還本金而減少。實際年利率則依據不同年期、平息、利息外收費、貸款額確定，更能反映真實的借貸成本，常被視為比較標準。香港法例規定，實際年利率不得超過60厘，否則放貸人將被檢控。